2023年6月9日下午，我院邀请到浙江正大联合税务师事务所副所长陆建群，讲授题为“企业所得税汇算清缴实务”的讲座。本次讲座由88805tccn新蒲京院长刘颖教授主持，21级财政班同学聆听本次讲座。

首先陆所长以相关法条为切入点为同学们讲解企业的收入类型，他用简单的实例为同学们解释不同的企业收入形式，通俗易懂。接着，他为同学们详细解释了不征税收入和免税收入的区别与联系，让同学们对两者之间的区别印象更加深刻。针对企业的亏损，陆所长以具体案例为同学们解释了不同情况下的弥补方法，以及如何进行弥补亏损结转。接着，陆所长归纳固定资产的分类，列举相关表格，归纳不同种类固定资产计提折旧的年限和方法，强调会计处理遵从会计规定，税务处理遵从税法规定。根据税法，对长期待摊费用的税务处理进行全面介绍。最后，陆所长为同学们介绍了税收优惠政策，阐述了高新技术企业的认定条件、研发费用税前加计扣除、小微企业优惠政策，并结合实务案例进行解读。

此次实务讲座细化了企业所得税章节内容的学习，同学们表示对企业所得税有更深入的了解，对《中国税制》课程有了更充分的认识，丰富了实务业务的学习。

主讲人简介：陆建群，浙江正大联合税务师事务所副所长，注册税务师、高级会计师，从事涉税咨询及鉴证服务近二十年，一直担任城投、交投、实投等大型国企和上市公司的税务顾问，帮助企业解决诸多涉税难题，拥有丰富的实践经验。

文字丨戴燊悦

图片丨郑宇驰